Reporte BOI: ¿Que es y para qué sirve?

Si tienes una LLC o estás en el proceso de crear una, cumplir con las normativas actuales puede ser un desafío, especialmente cuando hay reportes obligatorios y poca claridad sobre cómo presentarlos. 

En este sentido, el reporte BOI (Beneficial Ownership Information) es fundamental para mantener tu negocio en regla y evitar sanciones, pero, ¿qué implica realmente y quiénes deben presentarlo? 

A continuación, te explicamos paso a paso lo necesario para que cumplas con esta normativa sin perder tiempo ni arriesgarte a multas.

¿Qué es el reporte FinCen BOI?

El reporte FinCEN BOI (Beneficial Ownership Information) es una declaración obligatoria que las empresas deben presentar al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), la autoridad del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos encargada de combatir el fraude y el lavado de dinero. 

Este reporte tiene como objetivo identificar a los beneficiarios finales de una compañía, es decir, a las personas que poseen o controlan una entidad comercial en EE.UU. 

En vigor desde la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) de 2021, esta normativa obliga a informar sobre la titularidad de las LLC y otras entidades similares, para reducir el uso de empresas con estructuras opacas en actividades ilícitas. 

¿Quiénes pueden consultar la información de mi reporte?

Para tu tranquilidad, debes saber que la información del reporte BOI no es pública; su acceso está limitado a entidades autorizadas para prevenir el abuso de datos sensibles. El FinCEN comparte este reporte solo con agencias gubernamentales de EE.UU. y con instituciones financieras que deben cumplir con normas estrictas de confidencialidad. 

Por ejemplo: 

• Agencias gubernamentales de EE.UU. como el IRS (Servicio de Impuestos Internos) y el FBI. 

• Autoridades locales y estatales.

• Instituciones financieras para auditorías y verificación de la propiedad empresarial. 

Esta medida asegura que la información de propiedad de una LLC solo esté disponible cuando sea necesario para investigaciones sobre fraude, lavado de dinero u otros delitos financieros.

Argentina: ¿La AFIP tendrá acceso a mi reporte BOI?

Para que entidades extranjeras como la AFIP en Argentina accedan a la información del reporte BOI, deben enviar solicitudes mediante intermediarios federales de EE.UU., ya que no tienen acceso directo a la base de datos de FinCEN. 

Este acceso bajo un acuerdo vigente, como el Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), que facilita el intercambio de información financiera entre países. Si no existe un acuerdo, FinCEN evalúa la conveniencia de proporcionar los datos en función de los intereses de EE.UU.

No obstante, esto suele ser solicitado si existen sospechas de evasión fiscal u otros delitos financieros. Si declaras de forma adecuada los ingresos de tu LLC, ¡no debes preocuparte!

¿Quiénes deben presentar el BOI?

El reporte BOI es obligatorio para todas las entidades comerciales en Estados Unidos como: 

• LLC. 

• Corporaciones. 

• Algunas empresas extranjeras que operan en el país. 

• Asociaciones y fideicomisos. 

*Siempre que cumplan con los criterios de titularidad y control significativo.

Este requisito aplica especialmente a compañías con una estructura de propiedad que incluye a beneficiarios que posean al menos un 25% de participación o tengan dominio relevante sobre las decisiones de la entidad. 

La presentación del BOI permite a FinCEN monitorear la titularidad para reducir el riesgo de actividades ilícitas y asegurar que la transparencia empresarial esté en línea con las normativas de EE.UU.

¿Cuándo se debe presentar el BOI?

El reporte BOI debe presentarse en los plazos establecidos por el FinCEN, que suelen depender de cuándo se formó o registró la entidad en cuestión. Las empresas nuevas generalmente deben cumplir con este requisito dentro de los 30 días posteriores a su creación o registro en EE.UU., mientras que las entidades ya existentes tienen un plazo más amplio para adaptarse a esta normativa.

El propósito de estos plazos es permitir que tanto las empresas nuevas como las ya establecidas actualicen y presenten la información de propiedad de manera oportuna, contribuyendo a una mayor transparencia en el sistema financiero estadounidense. 

Y, ojo, cumplir dentro de los plazos señalados evita sanciones y mantiene a las empresas en cumplimiento con la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) de 2021. 

¿Qué información incluye el BOI?

El reporte BOI debe incluir información detallada sobre los beneficiarios finales de la empresa, es decir, las personas que poseen o controlan una parte significativa de la misma. Los datos esenciales a reportar incluyen: 

• Nombre completo de cada beneficiario. 

• Fecha de nacimiento. 

• Dirección actual. 

• Número de identificación válido, como un pasaporte o una licencia de conducir. 

Los datos pueden variar dependiendo de la jurisdicción donde se registre la empresa, aunque, por lo general, estos son los principales datos que solicitan. 

Presenta tu reporte BOI con Business en USA

Como ves, el reporte BOI es un paso fundamental para mantener tu LLC en cumplimiento con la normativa estadounidense y asegurar la transparencia en la propiedad de tu empresa.  Con la guía adecuada, el proceso puede ser simple y efectivo, permitiéndote concentrarte en el crecimiento de tu negocio sin preocuparte por los trámites y asegurándote de que cumpla con todas las regulaciones de transparencia, evitando así riesgos legales. 

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